Lo primero: ¿necesitas darte de alta?
La pregunta más frecuente. La respuesta depende de dos criterios que tienen que cumplirse simultáneamente:
1. Habitualidad
Si vendes de forma regular y recurrente (varios artículos al mes durante varios meses seguidos), Hacienda considera que hay actividad económica habitual → debes darte de alta como autónomo.
2. Ánimo de lucro
Si compras para revender, fabricas para vender o el precio de venta supera claramente al valor de lo que compraste (caso típico de productos artesanos o reventa) → hay ánimo de lucro → actividad económica.
Casos prácticos
| Situación | ¿Hay que darse de alta? |
|---|---|
| Vendes ropa de tu armario en Vinted ocasionalmente | No — es venta de bienes usados sin ánimo de lucro |
| Compras ropa en outlet y la revendes en Vinted con margen | Sí — actividad económica habitual |
| Vendes tu sofá en Wallapop una vez | No |
| Vendes objetos artesanos en Etsy regularmente | Sí |
| Vendes en Amazon FBA (Fulfillment by Amazon) | Sí sin excepción |
| Vendes coleccionables 2 veces al año | Zona gris — consulta con gestor |
Importante: los marketplaces reportan a la AEAT automáticamente desde 2024 (Directiva DAC7). Si vendes más de 2.000€/año O más de 30 transacciones/año en una misma plataforma, ellos están obligados a informar a Hacienda. Y ya lo están haciendo.
Si te toca darte de alta: trámites
1. Modelo 037 en Hacienda
- Sede AEAT con certificado digital
- Epígrafe IAE: 665 (Comercio por correspondencia o por catálogo) es el más habitual para e-commerce. Alternativas según producto: 663.9 (comercio menor al por menor), 699 (otros comercios), etc.
- Régimen IVA: General (21% típicamente)
- Régimen IRPF: Estimación directa simplificada
2. Alta en RETA (Seguridad Social)
Cuota de Tarifa Plana en 2026: 80€/mes los primeros 12 meses + MEI 0,8% = ~88,64€/mes total.
3. Si vendes en UE: pide el NIF-IVA (ROI)
Si vas a vender a otros países UE (o tus proveedores son UE), necesitas el NIF-IVA intracomunitario. Se solicita en el modelo 036 y tarda 2-3 semanas en activarse.
Cómo se factura cada caso
Caso A: Vendes a particulares españoles
Es el caso más simple. Aplicas IVA español según producto:
- 21% por defecto
- 10% en libros, prensa, productos sanitarios específicos
- 4% en libros impresos, productos de primera necesidad
El marketplace (Amazon, Etsy, Vinted) suele cobrar el IVA al cliente final por ti y luego te lo transfiere. Tú lo declaras en tu modelo 303 trimestral.
Atención: algunos marketplaces (Amazon Vendor) directamente facturan al cliente como si fueran ellos los vendedores. En ese caso, ellos te liquidan a ti como proveedor → estás haciendo B2B con Amazon.
Caso B: Vendes a particulares en UE
Aquí entra el régimen OSS (One Stop Shop).
| Tu volumen anual de ventas B2C a UE | Qué IVA aplicas |
|---|---|
| Menos de 10.000€ | IVA español 21% como si vendieras a España |
| Más de 10.000€ | IVA del país del comprador (Francia 20%, Alemania 19%, etc.) — declarar vía OSS |
El régimen OSS se gestiona con el modelo 035 (alta) y el modelo 369 (declaración trimestral). Pagas todo en España y Hacienda redistribuye a los países.
Etsy, Amazon, eBay aplican el IVA correcto automáticamente al comprador. Tú declaras lo que te llega.
Caso C: Vendes a particulares fuera de UE
Si vendes a Estados Unidos, Reino Unido (post-Brexit), Suiza, Latinoamérica, Asia, etc. → exportación exenta de IVA (artículo 21 LIVA).
Factura sin IVA. Declaras la operación en la casilla 60-61 del modelo 303.
Cuidado con UK: desde el Brexit, UK ya no es UE. Pero tiene un régimen propio: si vendes menos de £135/envío al consumidor final UK, el marketplace o tú debéis registraros en HMRC y cobrar VAT británico. Etsy y Amazon lo hacen automáticamente.
Caso D: Vendes a empresas UE (B2B)
Factura sin IVA (operación intracomunitaria exenta). Declaras en modelo 303 y modelo 349 (recapitulativa de operaciones intracomunitarias).
Requisito: tu cliente tiene que tener NIF-IVA válido en VIES.
Marketplaces específicos: lo que hay que saber
Vinted
Plataforma con régimen muy específico desde 2024.
- Si vendes menos de 30 artículos/año Y por menos de 2.000€/año total: Vinted no reporta a Hacienda. Tú decides si te das de alta según los criterios generales (habitualidad + lucro).
- Si superas cualquiera de los dos umbrales: Vinted reporta automáticamente a la AEAT.
- Para profesionales: existe el "perfil Pro de Vinted" con factura automatizada y comisiones distintas.
Trampa típica: vender ropa "vieja" tuya en Vinted no es actividad económica. Pero si compras lotes mayoristas o ropa de outlet para revender, sí lo es → tienes que darte de alta.
Amazon (Seller Central)
Plataforma 100% profesional, asume que eres autónomo.
- Amazon te da factura mensual de comisiones
- Si haces FBA (Fulfillment by Amazon), Amazon almacena tu stock → costes adicionales que son deducibles
- Si vendes a varios países UE con FBA, Amazon mueve stock entre países → puedes acabar obligado a registrarte fiscalmente en varios países según volumen
- El modelo OSS no cubre FBA en otros países: ahí necesitas IVA local del país donde está el stock
Etsy
- Plataforma orientada a artesanos y vintage
- Etsy aplica IVA por ti según el comprador (España, UE, fuera UE)
- Cobras en USD por defecto → al pasar a euros, debes registrar el tipo de cambio del día del cobro (Banco de España) para tu contabilidad
- Comisiones de Etsy (~6,5%) son deducibles como gasto
eBay / AliExpress
- eBay: similar a Amazon, completamente B2B-friendly
- AliExpress: si revendes productos de AliExpress en España, hay tema de importación (eres tú el importador) — implica IVA + aranceles en aduanas, y declarar como compras intracomunitarias o extracomunitarias según el origen
Shopify (tienda propia)
- No es marketplace, es plataforma para tu propia tienda online
- Tú gestionas todo: IVA, facturación, política de devolución
- Mayor margen, mayor complejidad. Suelen recomendar gestoría desde el día 1.
Modelos fiscales que debes presentar
Como autónomo vendedor online en España, los modelos típicos:
| Modelo | Frecuencia | Para qué |
|---|---|---|
| 303 | Trimestral | Autoliquidación IVA |
| 130 | Trimestral | Pago fraccionado IRPF |
| 390 | Anual (enero) | Resumen anual IVA |
| 100 | Anual (Renta) | Declaración IRPF |
| 349 | Trimestral (si UE) | Operaciones intracomunitarias |
| 369 | Trimestral (si OSS) | IVA OSS por ventas B2C UE |
| 347 | Anual | Operaciones con terceros >3.005€ |
Gastos deducibles típicos
Si eres autónomo dado de alta, lo que pagues vinculado a tu actividad es deducible:
- Producto comprado para revender (mercancía)
- Comisiones de la plataforma (Amazon ~15%, Etsy ~6,5%, Vinted variable)
- Envíos (paquetes, etiquetas, mensajería)
- Software y herramientas (Excel, software contable, fotografía de producto)
- Marketing en la plataforma (Amazon Ads, Etsy Ads, publicidad fuera)
- Local o almacén si lo tienes (alquiler, suministros prorrateados)
- Cuota Seg. Social
- Asesoría / gestoría
Truco poco conocido: los gastos de envío los puedes deducir incluso si los cobras al cliente en el envío. No los conviertas en parte del producto vendido — sepáralos.
Errores típicos que se cobran caros
- Vender sin darse de alta cuando es habitual — sanción + recargo del 50-100% sobre lo no declarado + cuota Seg. Social atrasada.
- No facturar a clientes B2B con NIF-IVA correcto — pierdes la operación intracomunitaria y debes ingresar el IVA tú mismo.
- No declarar las comisiones del marketplace — Hacienda las cruza con tu cuenta bancaria automáticamente.
- No declarar conversión de USD/GBP — tienes que convertir a EUR usando tipo de cambio oficial del Banco de España de la fecha del cobro.
- No pedir factura de proveedores en AliExpress / Alibaba — sin factura, no puedes deducir el gasto del producto.
- Vender en Amazon FBA UE sin gestor — la complejidad fiscal multi-país es enorme.
- Ignorar las notificaciones de Vinted/Amazon de "actualiza tu información fiscal" — son las que activan la directiva DAC7.
¿Conviene un gestor?
Sí, en casi todos los casos. La razón es que:
- Las reglas IVA varían según producto y país de venta
- DAC7 hace que Hacienda ya tenga tus datos antes de que tú declares
- Si vendes a UE con OSS o tienes FBA multipaís, la complejidad es muy alta
- Los marketplaces no son tu gestor: te liquidan brutos sin orientarte fiscalmente
Una gestoría especializada en e-commerce cuesta entre 49-99€/mes y suele recuperar la inversión solo en deducciones bien aplicadas.
Resumen rápido
- Habitualidad + lucro = alta como autónomo. No te juegues "es ocasional" si vendes más de 2.000€ o 30 transacciones al año en una plataforma.
- Vinted, Amazon, Etsy, eBay reportan a Hacienda desde 2024. El "no se enteran" ya no aplica.
- A particulares España: IVA español. A particulares UE: OSS si >10.000€. Fuera UE: exento.
- Cuidado con Amazon FBA multi-país: te puede obligar a registros fiscales en otros países.
- Modelos clave: 303, 130, 349 (si UE), 369 (si OSS), 390 anual, 100 anual.
- Guarda factura de todo: comprado, vendido, envíos, comisiones. La trazabilidad es el oro de la deducción.
Si estás empezando a vender online en serio (más de 500€/mes), darse de alta como autónomo y delegar la parte fiscal en gestoría es la jugada correcta. Lo que pierdes en cuota lo recuperas en deducciones bien aplicadas y en tranquilidad.