La regla de oro
Para que un gasto sea deducible, tiene que cumplir tres condiciones:
- Estar vinculado a tu actividad profesional — no vale deducir la cena de cumpleaños de tu pareja
- Estar justificado con factura — un ticket de compra no siempre es suficiente
- Estar registrado en tu contabilidad — si no lo apuntas, no existe
Si cumples las tres, puedes deducirlo tanto en IVA (modelo 303) como en IRPF (modelo 130 y Renta).
Gastos que casi todos los autónomos pueden deducir
Cuota de autónomos
La cuota mensual de la Seguridad Social es 100% deducible en IRPF. Si pagas la tarifa plana de 80€/mes, esos 80€ reducen tu beneficio imponible.
Teléfono e internet
Si usas el móvil y la conexión para trabajar, puedes deducir el porcentaje de uso profesional. Lo habitual es deducir entre el 50% y el 100% si tienes una línea exclusiva para trabajo.
Material de oficina y consumibles
Papel, tinta, bolígrafos, carpetas. Todo lo que uses en tu día a día profesional.
Software y suscripciones
Herramientas como Zerogest, Adobe, Notion, Slack, hosting web, dominio, correo profesional — todo deducible al 100%.
Formación profesional
Cursos, libros, conferencias y formación directamente relacionada con tu actividad. Un curso de fotografía si eres fotógrafo, sí. Un curso de cocina si eres programador, no.
Gestoría y asesoría
Lo que pagas a tu gestor (incluido Zerogest) es un gasto deducible.
Seguros profesionales
Seguro de responsabilidad civil, seguro de accidentes convenio, seguro de baja por enfermedad.
Gastos que dependen de tu situación
Trabajar desde casa
Si usas parte de tu vivienda como oficina, puedes deducir el 30% de los suministros (luz, agua, gas, internet) proporcional a los metros cuadrados dedicados a la actividad. Necesitas haber comunicado a Hacienda qué parte de tu casa destinas al trabajo.
Vehículo
Es el gasto más conflictivo. En IVA, puedes deducir el 50% del gasto en gasolina si usas el coche también para trabajo (presunción legal por defecto). En IRPF, Hacienda solo admite deducción si el vehículo está afecto exclusivamente al trabajo: transportistas, comerciales, autoescuelas. No vale para uso mixto.
Dietas y desplazamientos
Comidas de trabajo con clientes o en desplazamiento profesional, con límite de 26,67€/día en España y 48,08€ en el extranjero. Necesitas pagar con tarjeta y tener factura.
Ropa de trabajo
Solo si es uniforme o ropa específica de tu profesión (bata médica, casco de obra, etc.). La ropa de calle, aunque la uses para trabajar, no es deducible.
Errores que Hacienda no perdona
- Deducir gastos sin factura — un ticket de Mercadona no vale
- Deducir gastos personales como profesionales — Netflix no es formación
- No conservar justificantes — Hacienda puede pedirte facturas de los últimos 4 años
- Deducir el 100% de gastos mixtos — si usas algo para trabajo y para vida personal, solo la parte profesional
Cómo te ayuda Zerogest
Cuando registras un gasto en Zerogest, la IA lo clasifica automáticamente: analiza el concepto, el proveedor y el importe para determinar si es deducible y en qué porcentaje. Si algo no está claro, tu gestor (en plan Pro o Total) lo revisa y ajusta. Así no deduces de más (riesgo de sanción) ni de menos (pagas más de lo necesario).