Inspección de Hacienda al autónomo: qué hacer paso a paso (y cómo evitarla)

Te ha llegado la carta. Que no cunda el pánico

Si has recibido una comunicación de inicio de procedimiento de comprobación (carta certificada de la AEAT) — respira. Es un proceso reglado, con plazos a tu favor, y la mayoría de inspecciones a autónomos terminan sin sanción si actúas correctamente.

Pero los primeros 10 días son críticos. Esta guía te explica qué hacer cada día.

Antes de nada: ¿es una inspección de verdad o un requerimiento?

Hay tres tipos de comunicaciones que la gente confunde:

Mira el remitente y el asunto de la carta:

• Si pone "Notificación de requerimiento" → categoría 1.
• "Inicio de actuaciones de comprobación limitada" → categoría 2.
• "Inicio de actuaciones inspectoras" → categoría 3.

La mayoría de comunicaciones a autónomos son categorías 1-2, no inspección plena. Pero el procedimiento que sigues es similar.

Día 1-3: comprueba el contenido

Datos a revisar

1. Tu NIF y nombre: confirma que es para ti (errores administrativos pasan).
2. Año/periodo objeto: qué ejercicio están comprobando.
3. Modelo o impuesto: 303, 130, 100, etc.
4. Documentos solicitados: lista exacta de lo que piden.
5. Plazo de respuesta: normalmente 10 días hábiles desde la recepción.

Calcula el plazo bien

El plazo se cuenta en días hábiles (excluye sábados, domingos y festivos nacionales). Empieza el día siguiente a la recepción de la carta.

Ejemplo:

• Recibes la carta lunes 17 mayo.
• Plazo: del martes 18 al lunes 31 (10 días hábiles).
• Tienes hasta el lunes 31 a las 23:59 para responder.

Si el último día cae en fin de semana, se prorroga al siguiente día hábil.

Día 3-5: avisa a tu gestor

Si tienes gestoría, avísala el mismo día de recibir la carta. Una buena gestoría:

1. Lee la carta y te explica qué van a comprobar exactamente.
2. Pide internamente toda la documentación relacionada.
3. Decide si responder ella sola o pedirte info adicional.
4. Presenta la respuesta en plazo.

Si NO tienes gestor, tienes 3 opciones:

• Responder tú mismo vía Sede Electrónica AEAT (factible si la solicitud es simple).
• Contratar gestor de emergencia (algunos lo cobran como "asistencia inspección" desde 100-300 €).
• Solicitar prórroga (rara vez te dan más de 5 días extra).

⚠️ Nunca ignores la carta. Hacienda sigue el procedimiento aunque no respondas y dicta resolución basada en sus datos (siempre desfavorable para ti).

Día 5-9: prepara la documentación

Lo que casi siempre te pedirán

Lo que NO tienes que aportar (todavía)

• Información de años no comprendidos en la carta.
• Documentos personales sin relación con la actividad.
• Datos de terceros (clientes, proveedores) que no aporten valor.

Regla: aporta exactamente lo que piden. Ni más, ni menos.

Día 10: presentas la respuesta

Cómo presentar

1. Vía Sede Electrónica AEAT con tu Cl@ve PIN, certificado digital o DNI electrónico.
2. Busca "Contestar requerimiento" o "Atender comunicación".
3. Adjunta PDF con los documentos solicitados.
4. Recibirás CSV (Código Seguro de Verificación) — guárdalo, demuestra que respondiste en plazo.

Plantilla de respuesta tipo

Asunto: Contestación a [referencia del expediente]

En contestación al requerimiento de fecha [día/mes/año] sobre [impuesto/modelo y ejercicio], adjunto la siguiente documentación:

• Libros registro de facturas emitidas
• Libros registro de facturas recibidas
• Facturas emitidas en el periodo
• Facturas recibidas con justificantes de pago
• Modelo [303/130] presentado el [fecha]

Quedo a disposición para cualquier aclaración adicional.

[Tu nombre y NIF]

Después de presentar: qué pasa

Hacienda revisa lo aportado. Resultados posibles:

1. Archivo del expediente

Si todo cuadra, te llega una resolución de archivo. Fin del proceso. No tienes que hacer nada más.

2. Propuesta de liquidación

Si Hacienda encuentra diferencias, te envía una propuesta con:

• Cuota a pagar adicional
• Intereses
• Propuesta de sanción (opcional)

Tienes 15 días hábiles para:

• Aceptar (paga y se acabó).
• Alegar (presentar argumentos en contra con documentación adicional).

3. Reducción del 30% si aceptas en conformidad

Si la sanción es procedente, puedes aceptarla "en conformidad" y obtener:

• Reducción del 30% sobre la sanción
• +25% adicional si pagas en plazo voluntario sin recurrir

Total: ~50% de descuento sobre la sanción inicial. Vale la pena si las diferencias son menores.

4. Recurso de reposición o reclamación TEAR

Si no estás de acuerdo:

• Recurso de reposición ante Hacienda: 1 mes para presentar, gratis.
• Reclamación TEAR (Tribunal Económico-Administrativo Regional): 1 mes, también gratis.
• Si ambos te van mal: contencioso-administrativo (necesita abogado, ~1.500-3.000 €).

Errores típicos que desencadenan inspección

Bandera roja 1: descuadres entre modelos

• Ingresos en el 303 no coinciden con los del 130
• Total del 390 anual no cuadra con la suma de los 4 modelos 303 trimestrales
• Renta no incluye ingresos declarados en el 130

Solución: presentar los modelos siempre coherentes. Una buena gestoría/software lo hace automáticamente.

Bandera roja 2: deducciones desproporcionadas

• Combustible declarado supera el ingreso del mes
• Gastos de restaurante superan el 5% de los ingresos
• Compras a un solo proveedor son >50% del gasto total

Hacienda tiene algoritmos automáticos que detectan ratios anómalos.

Bandera roja 3: incoherencias con el sector

• Eres dentista y declaras 90% gastos en publicidad: extraño
• Eres consultor en estimación directa pero NO emites facturas con NIF: extraño
• Tu actividad declarada no encaja con tu epígrafe IAE

Bandera roja 4: información cruzada de terceros

• Cliente declara que te pagó X y tú declaras Y (descuadre 347)
• Banco reporta ingresos que no aparecen en tu 303
• Stripe/PayPal reportan operaciones no declaradas

Esto es el 70% de las inspecciones a autónomos: cruce automático de datos.

Bandera roja 5: cambios bruscos sin explicación

• Tus ingresos bajaron 80% sin razón aparente
• Tus deducciones se duplicaron de un año al otro
• Cambiaste de régimen IVA sin actividad nueva

Cómo MINIMIZAR el riesgo de inspección

1. Mantén ratios sectoriales razonables

• Gastos deducibles: entre 30-60% de ingresos típico para autónomos profesionales
• Margen neto: 30-50% típico
• Si te sales mucho de la media de tu sector, documenta bien por qué

2. Concilia mensualmente los modelos entre sí

• Suma de 4 × 303 = total 390 anual
• 130 trimestral × 4 = base IRPF coherente con Renta

3. Conserva justificantes 4 años

Hacienda puede revisar hasta 4 años atrás. Todo gasto declarado debe tener factura + pago bancario asociado.

4. No declares en cash lo que está por encima del umbral

• Operaciones >1.000 € entre profesionales deben pasar por banco (Ley antifraude).
• Cobros en efectivo >6.000 € se declaran en 347.

5. Usa un buen software de facturación

Errores manuales (NIFs mal escritos, importes con dedazo, fechas equivocadas) son la causa más común de descuadres del 347.

Cómo Zerogest reduce tu riesgo de inspección

Si eres cliente de Zerogest:

• Cuadre automático entre 303, 130, 390, 100 — alertas si hay descuadre antes de presentar.
• Detección de ratios anómalos: si tus gastos exceden el % medio del sector, alerta del gestor.
• Conservación digital de justificantes durante 4 años obligatorios.
• Modelo 347 generado automáticamente cuadrando con clientes/proveedores.
• Gestor colegiado que te atiende directamente si llega un requerimiento — incluido en plan Pro y Total.

Si ya tienes carta de inspección y no eres cliente: te aconsejamos contratar urgente gestor de emergencia. Zerogest puede asistirte si te das de alta en plan Pro y respondes en plazo. Empieza por 1 €.

Resumen: 5 reglas críticas

1. Nunca ignores una carta de Hacienda. El procedimiento sigue aunque no respondas.
2. Calcula bien el plazo: 10 días hábiles desde el día siguiente a la recepción.
3. Avisa a tu gestor el mismo día. Si no tienes, contrata uno de emergencia.
4. Aporta solo lo que piden. Ni más ni menos.
5. Mantén siempre tus modelos cuadrados entre sí. El 70% de las inspecciones vienen por descuadres detectados automáticamente.

La inspección NO es el final del mundo. Es un proceso reglado donde tener la documentación en orden te salva. Y donde tener un gestor decente cuesta menos que cualquier sanción.