IRPF y IVA: no es lo mismo deducir en uno que en otro
Muchos autónomos confunden las deducciones de IVA con las de IRPF. Son cosas distintas:
- IVA (modelo 303): deduces el IVA que has pagado en tus gastos profesionales. Es un impuesto indirecto.
- IRPF (modelo 130 + Renta): deduces el gasto completo (sin IVA) de tu base imponible. Es un impuesto directo sobre tus beneficios.
Un gasto puede ser deducible en IVA pero no en IRPF, o al revés. Por ejemplo, las cuotas de la Seguridad Social no tienen IVA, pero sí son deducibles en IRPF.
Gastos deducibles en IRPF: la lista
100% deducibles (sin discusión)
- Cuota de autónomos (Seguridad Social RETA): el gasto estrella. Si pagas tarifa plana de 80€/mes, son 960€/año que restas de tu beneficio
- Gestoría y asesoría fiscal: lo que pagas a tu gestor (incluido Zerogest)
- Material de oficina: papel, tinta, carpetas, material de trabajo
- Software y suscripciones: herramientas profesionales (Adobe, Slack, hosting, dominio)
- Formación profesional: cursos, libros, conferencias relacionadas con tu actividad
- Seguros profesionales: responsabilidad civil, seguro de accidentes
- Servicios profesionales: subcontrataciones a otros freelancers
- Cuotas de colegios profesionales: si estás colegiado
Deducibles con condiciones
Suministros (luz, agua, gas, internet)
Si trabajas desde casa, puedes deducir el 30% de la parte proporcional a los metros cuadrados que destinas a la actividad.
Ejemplo: tu casa tiene 80m², tu despacho 10m². La proporción es 12,5%. Puedes deducir el 30% de ese 12,5% = 3,75% del total de suministros.
Es poco, pero es legal y verificable. Necesitas haber comunicado a Hacienda (en el modelo 036/037) qué parte de tu vivienda usas para trabajar.
Vehículo
El gasto más conflictivo en IRPF. A diferencia del IVA (donde puedes deducir el 50% de gasolina por presunción), en IRPF Hacienda solo acepta deducción si el vehículo está afecto exclusivamente a la actividad.
Esto aplica a:
- Transportistas
- Comerciales de ruta
- Autoescuelas
- Repartidores
Si usas el coche para ir a reuniones y también para la compra del sábado, no es deducible en IRPF. Es una línea roja que Hacienda vigila mucho en inspecciones.
Dietas y desplazamientos
Deducibles con límites diarios:
- 26,67€/día en España (48,08€ si pernoctas)
- 48,08€/día en el extranjero (91,35€ si pernoctas)
Requisito: pagar con tarjeta y tener factura. Los pagos en efectivo en restaurantes no son deducibles.
Teléfono móvil
Si usas una línea exclusiva para trabajo: 100% deducible. Si usas la misma para personal y profesional: necesitas justificar el porcentaje de uso profesional. Lo habitual es deducir entre el 50% y el 80%.
NO deducibles en IRPF
- Ropa de calle (aunque la uses para trabajar)
- Comidas personales (aunque comas mientras trabajas)
- Multas y sanciones
- Gastos de representación excesivos (cenas de 200€ con "clientes")
- Donaciones (salvo a entidades de utilidad pública, con límites)
- IVA soportado que ya has deducido en el 303 (no puedes deducirlo dos veces)
Cómo afectan las deducciones a tu factura fiscal
Cada euro que deduces en IRPF reduce tu base imponible. El ahorro real depende de tu tramo:
| Base imponible | Tipo IRPF | Ahorro por cada 100€ deducidos |
|---|---|---|
| Hasta 12.450€ | 19% | 19€ |
| 12.450 – 20.200€ | 24% | 24€ |
| 20.200 – 35.200€ | 30% | 30€ |
| 35.200 – 60.000€ | 37% | 37€ |
| Más de 60.000€ | 45-47% | 45-47€ |
Si estás en el tramo del 30%, cada 100€ de gasto deducible que olvidas registrar te cuesta 30€ de impuestos de más.
El error más caro: no registrar gastos
La mayoría de autónomos no deducen de más — deducen de menos. Olvidan tickets, no piden factura, no registran los suministros. Al final del año, la Renta les sale a pagar más de lo necesario.
Regla de oro: si compras algo para trabajar, pide factura con tu NIF y regístralo ese mismo día. No a final de trimestre, no a final de año.
Cómo te ayuda Zerogest
Cuando registras un gasto en Zerogest, la IA analiza automáticamente si es deducible en IRPF y en qué porcentaje. Si trabajas desde casa, calcula la proporción de suministros. Todo se refleja directamente en tu modelo 130 trimestral y en la declaración de la Renta. Sin cálculos manuales, sin olvidar nada.