Los 4 pagos a Hacienda del autónomo
Antes de la calculadora práctica, hay que entender que como autónomo pagas 4 tipos de "impuestos" a lo largo del año:
1. IVA trimestral (modelo 303)
Cobras 21% (o 10%, 4%) de IVA a tus clientes y se lo pagas a Hacienda cada trimestre, menos el IVA que hayas soportado en tus gastos.
No es tuyo — solo lo cobras "en depósito".
2. IRPF pago fraccionado trimestral (modelo 130)
20% sobre el beneficio del trimestre acumulado (ingresos − gastos). Es un adelanto del IRPF que ajustarás en la Renta anual.
3. IRPF anual (modelo 100 / Renta)
Al hacer la Renta ajustas todo lo del año. Si has adelantado más del IRPF final, te devuelven. Si menos, pagas la diferencia.
4. Cuota de autónomos (RETA)
Cotización mensual a la Seguridad Social. NO es impuesto pero es un pago obligatorio que reduce tu bolsillo cada mes.
Más sobre cada modelo: Modelo 303 IVA trimestral · Modelo 130 pago fraccionado · Modelo 100 Renta autónomos.
Los datos que necesitas para calcular
Para saber cuánto pagarás realmente necesitas 5 datos:
- Facturación mensual estimada (sin IVA).
- IVA aplicado (21% típico, 10% para alimentación, 4% para libros/prensa, exento en algunos servicios sanitarios/educativos).
- Gastos profesionales mensuales (alquiler, suministros, software, formación, dietas…).
- Régimen fiscal: estimación directa simplificada (mayoría), objetiva (módulos), o normal (ingresos altos).
- Situación familiar (soltero, casado, hijos, ascendientes…) para el mínimo personal en IRPF.
Para las tablas de abajo asumimos:
- Estimación directa simplificada.
- 21% IVA repercutido, ~100 €/mes IVA soportado en gastos profesionales.
- Gastos profesionales ~10% de facturación + 5% deducción genérica automática.
- Cuota autónomos por tramo real 2026.
- IRPF sin deducciones autonómicas especiales, mínimo personal soltero sin hijos.
- Sin tarifa plana.
Tabla: cuánto pagas según facturación mensual (2026)
Estas cifras son orientativas para un autónomo tipo. Tu situación real puede diferir.
Autónomo con 1.500 €/mes facturados
| Concepto | Mensual | Anual |
|---|---|---|
| Facturación neta | 1.500 € | 18.000 € |
| IVA a pagar a Hacienda (303) | ~215 € | ~2.580 € |
| Cuota autónomos (RETA) | ~305 € | ~3.660 € |
| Gastos profesionales | ~150 € | ~1.800 € |
| Rendimiento neto (para IRPF) | ~1.045 € | ~12.540 € |
| IRPF trimestral (130) aprox. | ~120 € | ~1.440 € |
| IRPF total anual aprox. | ~1.500 € | |
| Total pagado a Hacienda + Seg. Social | ~640 € | ~7.740 € |
| En bolsillo neto | ~860 € | ~10.260 € |
Autónomo con 2.500 €/mes facturados
| Concepto | Mensual | Anual |
|---|---|---|
| Facturación neta | 2.500 € | 30.000 € |
| IVA a pagar a Hacienda (303) | ~415 € | ~4.980 € |
| Cuota autónomos | ~415 € | ~4.980 € |
| Gastos profesionales | ~250 € | ~3.000 € |
| Rendimiento neto | ~1.835 € | ~22.020 € |
| IRPF trimestral | ~270 € | ~3.240 € |
| IRPF total anual | ~3.300 € | |
| Total pagado a Hacienda + Seg. Social | ~1.100 € | ~13.260 € |
| En bolsillo neto | ~1.400 € | ~16.740 € |
Autónomo con 3.500 €/mes facturados
| Concepto | Mensual | Anual |
|---|---|---|
| Facturación neta | 3.500 € | 42.000 € |
| IVA a pagar a Hacienda (303) | ~615 € | ~7.380 € |
| Cuota autónomos | ~575 € | ~6.900 € |
| Gastos profesionales | ~350 € | ~4.200 € |
| Rendimiento neto | ~2.575 € | ~30.900 € |
| IRPF trimestral | ~430 € | ~5.160 € |
| IRPF total anual | ~5.300 € | |
| Total pagado a Hacienda + Seg. Social | ~1.620 € | ~19.580 € |
| En bolsillo neto | ~1.880 € | ~22.420 € |
Autónomo con 5.000 €/mes facturados
| Concepto | Mensual | Anual |
|---|---|---|
| Facturación neta | 5.000 € | 60.000 € |
| IVA a pagar a Hacienda (303) | ~915 € | ~10.980 € |
| Cuota autónomos | ~715 € | ~8.580 € |
| Gastos profesionales | ~500 € | ~6.000 € |
| Rendimiento neto | ~3.785 € | ~45.420 € |
| IRPF trimestral | ~695 € | ~8.340 € |
| IRPF total anual | ~8.700 € | |
| Total pagado a Hacienda + Seg. Social | ~2.325 € | ~28.260 € |
| En bolsillo neto | ~2.675 € | ~31.740 € |
Autónomo con 8.000 €/mes facturados
| Concepto | Mensual | Anual |
|---|---|---|
| Facturación neta | 8.000 € | 96.000 € |
| IVA a pagar a Hacienda (303) | ~1.515 € | ~18.180 € |
| Cuota autónomos | ~815 € | ~9.780 € |
| Gastos profesionales | ~800 € | ~9.600 € |
| Rendimiento neto | ~6.385 € | ~76.620 € |
| IRPF trimestral | ~1.550 € | ~18.600 € |
| IRPF total anual | ~19.500 € | |
| Total pagado a Hacienda + Seg. Social | ~3.880 € | ~47.560 € |
| En bolsillo neto | ~4.120 € | ~48.440 € |
Autónomo con 10.000 €/mes facturados
| Concepto | Mensual | Anual |
|---|---|---|
| Facturación neta | 10.000 € | 120.000 € |
| IVA a pagar a Hacienda (303) | ~1.915 € | ~22.980 € |
| Cuota autónomos | ~815 € | ~9.780 € |
| Gastos profesionales | ~1.000 € | ~12.000 € |
| Rendimiento neto | ~8.185 € | ~98.220 € |
| IRPF trimestral | ~2.150 € | ~25.800 € |
| IRPF total anual | ~27.500 € | |
| Total pagado a Hacienda + Seg. Social | ~4.980 € | ~62.060 € |
| En bolsillo neto | ~5.020 € | ~57.940 € |
Regla del pulgar rápido para calcular
Si quieres estimar rápidamente cuánto pagas de "impuestos totales" (IVA + IRPF + cuota autónomos) sin hacer las cuentas:
| Facturación neta anual | Porcentaje que se va en impuestos + cuota | Bolsillo neto aprox. |
|---|---|---|
| 15.000 € | ~40% | ~9.000 € |
| 24.000 € | ~42% | ~14.000 € |
| 36.000 € | ~44% | ~20.000 € |
| 60.000 € | ~48% | ~31.000 € |
| 100.000 € | ~50% | ~50.000 € |
| 150.000 € | ~53% | ~70.000 € |
Regla mental: aproximadamente el 50-55% de lo que facturas se va en IVA + IRPF + cuota para niveles altos. En niveles bajos, algo menos (40-45%).
Más sobre esto: Calculadora de sueldo neto del autónomo 2026.
Qué NO incluye esta calculadora
Cosas que pueden reducir significativamente tu carga:
Tarifa plana el primer año
Si te acabas de dar de alta y estás en tarifa plana (80 €/mes en lugar de tu cuota real), ahorras entre 150-700 €/mes dependiendo del tramo que te tocaría. En 12 meses, hasta 8.400 € menos.
Cuota cero (comunidades autónomas)
En Madrid, Andalucía, Galicia, Murcia y otras, además de tarifa plana, hay bonificación del 100% que deja tu cuota en 0 €/mes el primer año. Más sobre esto: Cuota cero autónomos.
Deducciones IRPF por familia, vivienda, etc.
Si tienes hijos, ascendientes a cargo, plan de pensiones, hipoteca antigua (compradas antes de 2013), donativos, inversión en start-ups… tu IRPF baja.
Gastos deducibles amplios
Si tienes muchos gastos profesionales legítimos (oficina, viajes, formación, marketing, software, equipamiento…), tu rendimiento neto baja y con él tu IRPF. Más sobre esto: Gastos deducibles autónomo completa.
Estimación objetiva (módulos)
Si tu actividad está en módulos, el IRPF se calcula por parámetros fijos y puede salir muy inferior al real. Más: Módulos autónomos estimación objetiva.
Régimen foral (País Vasco / Navarra)
Deducciones específicas que pueden reducir tu IRPF frente al régimen común. Más: Renta autónomo País Vasco y Navarra.
Cosas que pueden AUMENTAR tu carga
Retención IRPF del 15% si eres profesional
Si eres profesional (sección 2ª IAE): abogado, médico, arquitecto, programador, traductor, consultor… tus facturas a empresas llevan retención del 15% (7% el primer año). Ese 15% se lo queda directamente Hacienda de tu factura. En la Renta anual se compensa con lo que debes, pero mensualmente cobras menos.
Comunidad autónoma con IRPF alto
Comunidades como Cataluña, Comunidad Valenciana o Asturias tienen IRPF autonómico más alto. Puede ser 1-2 puntos más que en Madrid.
Ingresos "extra" (dividendos, alquileres, plusvalías)
Si además de tu actividad tienes rentas de capital (dividendos, intereses, alquiler de un piso…), esas rentas se suman a tu IRPF total y pueden empujarte a tramos más altos.
Retención Suministros vs deducción de ingresos
Si trabajas desde casa y aplicas la deducción del 30% en suministros, es una ventaja. Pero es una casuística compleja que muchos autónomos no aplican correctamente y se pierden dinero deducible.
Cómo optimizar (legalmente) tu pago a Hacienda
1. Deduce TODO lo deducible
Muchos autónomos dejan sin deducir cosas legítimas. Factura de móvil (si es de trabajo y de casa), internet, luz proporcional (si trabajas desde casa), material de oficina, formación profesional, suscripciones a software y publicaciones, transporte para reuniones, comidas de trabajo justificables…
2. Guarda las facturas 4 años
Sin factura no hay deducción. Si en un requerimiento no puedes justificar, pierdes la deducción y te sancionan.
3. Optimiza tu base de cotización
Si vas a jubilarte pronto o estás cerca de un cambio importante (baja, maternidad), sube tu base. Si estás empezando, aprovecha la tarifa plana + cuota cero. Más: Base de cotización autónomo.
4. Considera plan de pensiones
Deducibles hasta 1.500 €/año en IRPF general (más alto en autonomías forales). Si tributas al 30% marginal, deduces 450 €/año. Es dinero directo a tu bolsillo (bajo IRPF a pagar).
5. Contrata a un asesor si tu facturación crece
A partir de 40-50.000 €/año, un buen asesor cuesta 1.500-2.500 €/año y suele ahorrarte más de eso en optimización fiscal.
Simulador online oficial
Hacienda tiene un simulador oficial en su web (sede.agenciatributaria.gob.es → "Simulador del IRPF"). Es útil para hacer proyecciones exactas de tu Renta anual sabiendo tus datos de ingresos, gastos y deducciones.
También hay simuladores privados y softwares de facturación que hacen cálculos en tiempo real según vas registrando facturas.
Resumen rápido
- Como autónomo pagas 4 conceptos a Hacienda + Seguridad Social: IVA trimestral, IRPF trimestral, IRPF anual, cuota RETA.
- Regla mental: aproximadamente 40-55% de lo que facturas se va en impuestos + cuota. En bolsillo neto quedan ~45-60%.
- Tabla para 2026: facturas 2.500 €/mes → pagas ~13.260 €/año, en bolsillo ~16.740 €. Facturas 5.000 €/mes → pagas ~28.260 €/año, en bolsillo ~31.740 €.
- Tarifa plana + cuota cero reducen entre 3.000-8.000 €/año el primer año.
- Retención del 15% aplica a profesionales sección 2ª IAE (abogados, médicos, programadores…) — recibes menos por factura pero se ajusta en Renta.
- La regla del pulgar es conservadora: con buena gestión (deducciones amplias, plan de pensiones, comunidad con IRPF bajo) puedes pagar menos.
Conocer estos números es la base para fijar precios, negociar contratos y planear tu vida financiera como autónomo. Si vas a facturar 3.000 €/mes y solo separas 500 €/mes para impuestos, cuando llegue el 20 de octubre te va a doler pagar el 303 + 130 juntos.
Más sobre gestión fiscal: Calculadora de sueldo neto del autónomo 2026 · Gastos deducibles autónomo completa.
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